【#实用文# #2024总决算编制工作总结汇总六篇#】总结是对过去一定时期的工作、学习或思想情况进行回顾、分析,并做出客观评价的书面材料,它能帮我们理顺知识结构,突出重点,突破难点,不妨让我们认真地完成总结吧。总结一般是怎么写的呢?以下是小编精心整理的决算工作总结,欢迎阅读与收藏。
总决算编制工作总结 篇1
在与会代表的一致努力下,本次决算会各项议程如期结束,会议取得了圆满成功。会议期间,股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话,财务部副总经理柴守平同志就20xx年财务决算工作做了部署,财务部会计处的同志就决算编报的具体事
宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告,对指导公司的财务工作和搞好20xx年度财务决算工作有着重要的作用,希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话,要与前几次王总讲话贯穿起来,进行系统学习和领会,统一思想,把握脉搏,明确方向,学习方法,抓好落实,努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”,为建设“两个一流”,为公司持续有效快速发展做出贡献。
本次会议期间,财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题,北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法,普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论,大家畅所欲言,提出了许多好的意见和建议,对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会,又是一次财务工作业务交流会,尽管会期较短,但是内容十分丰富,希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达,切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上,在完成决算工作布置的基础上,将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动,创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风,充分体现“以人为本”的先进文化理念,增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解,集思广益,把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体,一所培养人才的学校,一支能打硬仗的队伍,努力把我们共同的事业做得更好。
下面,我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神,以及如何做好20xx年度财务决算工作讲几点具体意见:
过去一年来,财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策,严格遵循会计准则和制度,积极落实公司的有关财务会计政策和制度,紧紧围绕公司发展战略,思路清晰,重点突出的开展了一系列工作,不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制,一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进,为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动,做出了积极贡献,得到公司各级管理层的表扬。在此,我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢,希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来,上下一心,精诚合作,为建设“两个一流”献策献力,加快公司财务管理工作的现代化步伐。
(一) 进一步深化全面预算管理,积极研究建立科学的财务预算模型和机制
去年以来,在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下,财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型,制定了增产增收、降本降费的预算机制,明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各层次的责、权、利关系,强化了各职能部门的横向协调配合。为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制,为公司的生产经营提供有力支持,财务部从年初开始,按月编制了执行预算。公司在预算管理方面所作的努力,进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制,全面预算管理得以进一步深化,预算约束与激励机制日趋完善,有力的保证了公司经营目标的实现。但是,我们还应清醒地看到,我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。随着公司的发展和业务的拓展,我们还要再接再厉,抓紧研究,尽快建立一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制,充分发挥预算管理的约束和激励作用,为管理层进行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。在这项工作上,要重视继承,更要注重创新,要把经验理性化,要通过事实发现规律,解放思想,转变观念,勇于实践,挑战难关。
(二) 积极稳健推进收支两条线,逐步实现资金全额集中管理,不断完善现行资金管理体制
近年来,在公司管理层和有关部门的大力支持下,在各有关地区公司的密切配合下,资金集中管理的力度进一步加强,收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运行,炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试,取得了许多宝贵的经验。为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进,下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上,按照王总监10月13日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作会议”上提出的时间表,进一步完善现行的资金管理运行机制,积极稳妥地开展工作。一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制,规范业务审批及操作程序,形成内部控制与外部监督相结合的管理机制,确保资金安全。二是要在不断总结试点单位经验的基础上,结合本单位实际情况,科学论证,因地制宜地做好方案设计和优化工作,以确保资金收支顺畅,运行安全高效。三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系,本着“友好协商、共同发展”的原则,进一步加强与工行的交流与合作。四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用,防范风险,注重总量和过程,实现有效控制。五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育,树立正确的权力观、事业观,不断提高他们的业务技能和风险意识,坚决杜绝资金不安全事故的发生。
(三)进一步加强债务集中管理,加大对控股公司的债务管理工作力度
上市以来,股份公司坚持实施债务集中管理,取得了巨大的成效,合并报表有息债务余额从1999年底的1444亿元下降到20xx年底的813亿元,三年累计为公司减少财务费用204.81亿元。截至20xx年三季度末,公司合并报表有息债务余额为718亿元,比年初又下降了95亿元。在各级地区公司的理解和支持下,债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益,多次得到公司管理层的肯定。但是,仍有个别合并报表单位,和部分新增的控股公司,对股份公司债务集中管理的政策理解不深、重视不够。对此,股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化,以督促控股公司树立风险和效益意识,规范操作程序、明确工作责任,强化地区公司的管理监督作用。各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务,积极主动地发挥本级公司的管理职能,与股份公司总部和专业公司紧密配合,共同做好控股公司债务集中管理工作。
(四) 继续推进财务集中核算,保证集中核算工作如期实现
去年财务工作电话会议之后,各地区公司立足实际,在各级领导的直接参与和大力支持下,在广大财务人员的共同努力下,积极稳健,有条不紊的开展集中核算工作,取得了良好的效果。到目前为止,股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算,油田企业集中核算工作也已基本完成,并于10月10日在辽河油田召开了现场总结会,比计划的时间表提前了两个月。从目前各单位运行情况看,集中核算工作的开展和实施,大大减少了各地区公司的会计实体,缩短了财务报告流程,减轻了财务人员的工作强度,提高了工作效率。并且会计核算工作得以进一步规范,数据口径统一了,信息质量也提高了,集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可,可谓深入人心,深得民意。集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持,并充分肯定了所取得的阶段性成果,也对下一步工作提出了明确要求。为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革,实现会计信息共享,进一步改进和提升公司的财务管理工作手段,为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障,希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结,查错补漏,不断完善,为下一步工作打好基础。按照集中核算工作的既定目标,明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区公司进行实施。()销售企业和炼化、油气田企业相比,存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素,对于集中核算工作的推进,可能面临更多的困难,对此要做好充分估计和准备。对于未实施集中核算的地区公司,要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验,科学研究,多方求证,坚持业务流程优化,坚持投资效益的原则,立足实际,克服困难,谨慎决策,积极稳妥地开展工作,确保会计集中核算工作稳步推进,为增值税的集中缴纳创造条件,为实现股份公司集中核算目标,提升股份公司整体财务管理水平,向各级领导提供及时准确的会计信息,给企业生产经营决策提供高质量的服务。
总决算编制工作总结 篇2
今年,本人主要进行工程招投标、预结算、对外合同签订、对内分包合同签订等工作的最后把关,现在,我将过去一年的工作总结如下。
一、工程招投标工作
4月份,针对山海路提升改造工程的投标,带领部门人员,认真、反复学习招标文件,熟悉招标文件中的各种条款,认真核对工程量清单,确定报价,并中标本工程。
5月份,大南山道路提升改造工程,本工程是由多个分部工程组成,包括:路灯照明、市政设施、园林绿化等,带领部门人员认真核对工程量清单,确定报价及投标策略,并一举中标。
6月份,成龙线道路提升改造,本工程属于区属重点工程,由排水、慢行步道、小品、园林绿化等多个分部工程组成。本工程招标程序分为资格预审和正式投标两个过程,为能顺利进入正式投标阶段,与部门人员一起核对资格预审资料,确保无误。进入正式投标阶段,制定投标策略,最终中标本工程。
7月份,莱山区绿地养护管理工程,为能中标本工程,带领部门人员一起,共同检查资格审查资料、制定投标策略。并在领导的支持下,中得本工程最大的一个标段。
8月份,车辆租赁,领导多次考察市场,确定车型,并与车辆供应多次探讨价格,制定投标策略,最终中标。
9月份,莱山开发区绿化养护单位采购,为能中标本工程,带领部门人员与项目经理认真踏勘了所属绿地,制定了完善的投标策略,最终中标本工程。
7月份,对单位水车采购工作,带领部门人员及时与招标代理沟通,选定供应商进行询价,最终确定中标单位,完成单位领导交给的任务。
8月份,车辆采购工作,带领部门人员及时与招标代理沟通,选定供应商进行询价,最终确定中标单位,完成单位领导交给的任务。
二、合同签订工作
对外签订施工合同,斟酌合同条款,将不利于单位的条款与建设单位进行协商,减小单位承担的风险。
对内与施工单位签订分包协议,做到一工程一协议。
三、工程施工进度及预结算工作
带领部门造价员,对工程进度与工程结算提报,进行把关,对部门造价员的专业能力水平的提高起到关键作用,在空余时间,督促部门造价员学习造价相关知识,使部门造价员的能力水平得到进步。
在结算过程中,认真复核签证单等的真实性和时效性,对于一些含混不清的`问题与现场负责人进行了充分的沟通复核。
四、存在的问题及改进计划
今后将在各项目开展前及时和相关科室沟通,积极参与图纸会审、施工等过程中,以便于后期减少变更,更好的达到成本控制目标。
新的一年意味着新的起点,新的机遇,新的挑战。我将带领部门成员决心再接再厉,使工作更上一层楼。
总决算编制工作总结 篇3
回顾这一年来的工作,我在局领导和各处室同事的支持和帮助下,很快适应了财务岗位的工作,为我局的后勤(财务)工作提供了优质的服务,并较好的完成了各项工作任务。现将个人工作总结如下:
一、爱岗敬业、坚持原则,树立良好的职业道德
在工作中,自己快速适应安排的工作岗位,并认真履行财务岗位职责,一丝不苟,忠于职守,尽职尽责的工作。工作上踏实肯干,服从组织安排,努力钻研业务,提高业务技能。尽管平时工作繁忙,不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务,主动利用财务的优势和电脑特长,给领导当好参谋,合理合法处理好一切财会业务。
二、加强政治业务学习,努力提高自身素质
我深知作为财务工作人员,肩负的任务繁重,责任重大。为了不辜负领导的重托和大家的信任,更好的履行好职责,就必须不断的学习。因此我始终把学习放在重要位置。认真学习单位全体会议贯彻内容,自己无论是在政治思想上,还是业务水平方面,都有了较大提高。工作中,能够认真执行有关财务管理规定,履行节约、勤俭办事。
三、做好出纳等工作的承接,保证工作的顺利进行
做好出纳及其他财务工作的承接,及时登时现金及银行等明细账,保证账实、账账、账表相符。并认真学习办公室报销单据的相关财务制度,为领导审批把好第一关,对不合理的票据一律不予报销,发现问题及时向领导汇报。认真做好财务基础工作,认真审核原始凭证,保证财务凭证手续齐全、装订整洁符合要求。
四、重视日常财务收支管理工作
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,为加强收支管理,对一切开支严格按财务制度办理,并做好每月的预算及预算执行情况,在经费相当吃紧的形势下,既保证办一系列正常业务活动和财务收支顺利地开展,又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求,提高资金的使用效益,达到节支的目的。
五、加强配套费核算的管理工作
认真的审核配套费的拨款进度,及时发现申请过程中存在的`问题并向领导汇报。同时发挥自己在电算财务方面的特长规范配套费的电算化账务处理及核算,更好的为领导决策提供相关数据和依据。
六、做好年度预算及年终决算工作
结合我局20xx年的部门财政预算,根据我局的发展实际需要,本着以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般的原则,完成了20xx年部门财政预算的编制工件。使预算更加切合实际,利于操作,确保了我局各项工作的顺利完成。
本年的年终决算主要是进行结清旧账,年终转账和记入新账,编制财务报表等。是一项比较复杂和繁重的工作。年终决算的数据是对我局这一年来收支活动的一个总结和评价,我们需要总结出管理中的经验,提示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高管理水平,也为领导的决算提供依据。
七、认真做好财务档案的整理和归档工作
对各类财务档案进行分门别类的的整理。将财务凭证、财务账簿、财务报表、配套费结报单费等分别进行了档案打印、归类、装订,并及时进行了财务档案系统的录入。
八、及时进行固定资产的报废清理工作
根据关于固定资产清查的相关规定和使用年限,对局已经申请报废的各项固定资产及时进行卡片的报废处理,并进行账务及固定资产明细账的登记工作,确保国有资产的安全完整和有次使用。
九、修订完善各项财务管理制度
针对财务管理出现的新情况、新问题和财政的新要求,对下一步公务卡的使用和结报制度作出了的规定,使我局的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。
十、建立健全我局工会的财务制度及电算化的账务处理
根据青岛市总工会关于建立全市工会财务预审制度的通知,取消我局工会的手工账,建立电子账,并将20xx年工会发生的各项业务及时的进行电子账务处理。
十一、积极配合其他部门的相关工作
为配合我局跟建委成立的配套费清理工作小组关于对我局配套费进行清理的需要。积极的跟国库支付局领导联系,将我局管理的200多个配套项目,在最短的时间内将各项资料打印出来并准备好,为清理小组的工作开展作好基础准备工作。
总结这近一年来的工作,首先要谢谢各位领导和各位同事的支持和帮助,让我在融入我局的这个大家庭中,并在其中成长和进步。我知道在一些方面还存在关不足,工作中还有待改进。在新的一年中但我会将更加努力做好财务工作,发挥自己的特长,不断的鞭策自己,以勤奋务实、开拓进取的工作态度,为我局的建设和发展贡献自己的微薄之力。
总决算编制工作总结 篇4
我于20xx年11月7日入职恒大深圳公司预决算部至今,工作了五个多月,时间过得很快,5个月的学习和工作让我收获非常大,为了更快更好地融入公司这个团队,为以后的工作打好铺垫,我加紧对公司的各项规章制度的了解,熟悉公司的企业文化。通过了解和熟悉,感觉能进入这个团队非常自豪,同时也感到自身的压力。这段时间,熟悉了恒大预决算部的工作流程,主要负责是深圳南油项目,兼顾华强北项目,爱联项目,国香山的进度款、定标、委托结算。通过这些工作,让我更加熟悉部门工作的流程,也知道要有足够的能力才能够胜任这份工作所带来的压力。
来恒大之前,在国企以及一些小型私企单位担任过项目合约的主要领导,但恒大公司对工作的时效性,以及严谨,让我重新认识了这份工作。本部门第一次例会,进入到会议室,就可以醒目的看到墙壁上的十二字,“精心策划,狠抓落实,办事高效”,这也是公司的工作作风,其中也包涵了管理学中计划、组织、执行。
初次来到公司上班,本以为会像之前单位一样,同事之间会有保留各自的知识,经验以及工作时的不配合。来了以后,真的觉得部门的气氛特别好,大家齐心协力的工作,部门每名同事都有相当高的集体责任感,公司荣誉感,大家对我的帮助也非常大,有经验的老同志不吝赐教,让我能更快的学习,领会公司的流程,以及相关的业务的熟悉,让我感受到了这是一个非常团结、包容的集体。
作为一名进入一个全新工作环境的新员工来说,尽管在过去的工作中积累了一定的工作经验,但进入宇宙第一的地产公司,心里难免还是有点压力。为了能让自己尽早进入工作状态和适应工作环境,遇到问题我会积极的请教领导、同事,积极学习工作所需要的各项专业知识,努力提高自己的业务水平。这段时间我学到了很多知识,自己的技术水平也得到了很大提高,非常充实和也很有激情,再累都是值得的。工作中,我一直严格要求自己,认认真真完成每一件领导交办的工作任务,虚心的向部门老员工学习,不断的改正工作中的不足,我很庆幸能够加入到预决算部这个团队中来,入职恒大以后我感到了从未有过的充实和激情,虽然忙、压力大,但是我觉得这是对自己的锻炼,正是因为忙、因为压力大,才会成长和提高。
现将5个多月试用期的工作情况作如下总结:
一、结算审核
1、爱联项目厂房卫生间改造工程委托结算,送审23686.2元,审核23510.44元,核减175.76元,主要是施工方吊顶未扣除灯盘位置的工程量。
2、华强北项目(南区)场内临时施工道路工程委托结算,送审193796.46元,审核189413.65元,核减4382.81元,核减率2.26%。审计抽查无核减。主要是部分工程量及单价偏高。
3、华强北项目临时施工道路边坡支护工作委托结算,送审47322.5元,审核44644.0元,核减2688.5元,核减率5.68%,审计抽查无核减。
4、国香山花园3栋一层钢结构磨玻璃雨棚工程,送审38536.0元,审核38536.0元。
5、爱联恒大广场售楼处样板间夹层钢结构及楼板供货安装工程委托结算,到现场和工程部一起实量,以及对比图纸发现较多问题:
①标高未标注清楚:底标高没有。
②吊柱的顶标高没有,部分洞口尺寸标注不清楚。
③柱子标注混乱:是否未标注的柱子均为原施工单位施工?包含GKZ1和GKZ2。
④现场实量尺寸,部分和图纸标示不一致。
⑤预埋件的尺寸未明确。
⑥楼梯柱子高度未明确。
⑦楼梯梯梁及靠墙的钢板在图纸不能明确,而现场施工有,需要明确。
⑧钢楼梯没有扶手和栏杆。
⑨提供的图纸没有总工室的盖章。工程量已按实际完成计算,这些问题已于工程部和施工方沟通,资料暂未重新提供,后续将催促资料完善。
6、南油项目新增铁大门委托结算,已到现场核实,并发现其中工程量比图纸少,再最后审核时会再扣减。
二、进度款审核
1、南油项目裙楼B座1F~3F主体结构(第一次进度款),审核后金额为453.47万元。
2、南油项目(第三次进度款),裙楼主体结构(裙楼(除B座)、地下室(含地下室砖胎膜、防水等)、工程签证,送审金额4543.16万元,审核后4434.02万元,核减109.14万元,核减率2.4%。
3、南油项目(第四进度款),地下室土建工程砌体装修、B座1-6层砌体装修,B座塔楼16-25层主体、A座塔楼4-8层主体,送审2534.04万元,审核后2405.79万元,核减128.25万元,核减率5.06%
4、南油项目(第五次进度款),A座9-18层主体,B座26-35层主体,送审为2637.96万元,审核2515.40万元,核减122.56万元,核减率4.64%。
5、夹层预埋件制安工程(第一次进度款),南油项目环境监理第3、4次进度款,南油项目工程监理第7、8次进度款。
6、南油项目赶工奖(7-12月份),目前已完成7-9月份,剩10-12月份。
7、爱联项目地下室第1、2区底板(第一次进度款),审核后进度款为:442.77万元。
三、定标审核
1、南油项目地下车库地坪漆工程定标,拟定标单位与战略合作协议含税价一致。
2、南油项目电梯钢梁核价,电梯预埋件偏高,但根据领导批准的呈批、联系函、会议纪要等资料,电梯梁安装精度高,难度大,拟定标价基本合理。
3、爱联地铁站片区二期F-02地块土石方、基坑支护工程(回灌井定价),第一次出报告认为拟定标价偏高40%-70%,第二次施工方经招投标协商后,拟定标价还偏高35%-65%,再次建议招投标与施工方协商后,价格基本合理。
4、南油项目中建三局临设安全防护搭拆定标,开始招投标让我方预审,我方由原来的220万元核减至124万元,最后按124万元定标。
四、备案预算
爱联项目备案预算,20xx年3月4日至3月20日,完成裙楼三层(5.8万O),2A塔楼5.7万O。
五、概算
完成了南油项目景观公园的概算。
以上为个人的总结,我认为我能够积极、主动、熟练的完成自己的工作,在工作中能够发现问题,并积极全面的配合公司的要求来展开工作,与同事能够很好的配合和协调。在以后的工作中我会不断的提升自己的业务水平及综合素质,以期为公司的发展尽自己的一份力量。
总决算编制工作总结 篇5
为全面准确真实客观反映全年经营成果,圆满完成年终决算工作,12月27日下午,舞钢农商银行在总行三楼会议室召开20xx年度年终决算部署会,总行班子成员、各网点内勤负责人、负责后勤保障工作的财务会计部、科技信息部、审计稽核部、安全保卫部、综合部40余人参加会议。
会上,财务会计部、科技信息部总经理对上级年终决算工作的指导思想、操作流程、时间节点、工作方法、注意事项进行详细的讲解。行长对年终决算工作的开展进行进一步的部署,他要求:
严格年终决算纪律。要求各网点认真学习省联社及市办文件内容,对年终决算的步骤、流程做到心中有数;严格按照时间节点推进工作开展,真正做到工作扎实有效。对年终决算工作中出现偏差影响年终决算工作的网点负责人,以上级相关条例对其进行问责。
认真做好准备工作。要牢记“工欲善其事,必先利其器”古训,事前做好年终决算的各项准备工作,前期财务会计部、科技信息部、安全保卫部已经对各网点进行实地调查,对于其中的问题已经进行汇总上报,总行将已迅速落实相关工作,接下来几天各网点要再进行详细排查,对其中有问题的设备进行再次上报,总行将第一时间为大家排忧解难,做好后勤保障工作。
严格按照流程操作。各网点要吃透上级部门年终决算的操作流程,对拿捏不准的规则,要及时上报总行,总行负责与上级相关对口单位对接请求指导,严格杜绝一切自我发挥臆断领悟上级文件精神的事件出现。
迅速解决遗留问题。因为前期总行对各网点、相关部门进行了人事调动,各位新来工作人员对有些工作不是很熟悉,接下来几天各新调整的工作人员要迅速解决历史遗留问题,有相关业务不明的情况,及时与审计稽核部联系,取得技术支持。
做好后勤保障工作。安全保卫部、综合部要各司其职各尽其责,对安全保卫、资金调拨、区域用电迅速与相关部门沟通协调,做好一切后勤保障工作,为年终决算打下坚实的基础。
总决算编制工作总结 篇6
截止20XX年12月29日,我工程科共完成了除鑫路公司以外的7个在建项目、2个新建项目及1个分公司共计171份结算单的所有审核工作。在审核过程中,我工程科克服人少活多时间紧的困难,按照“合理结算、不超不扣、实事求是”的遵旨,从严格控制结算数量、结算单价等几个结算工作的关键点入手,开展审核工作。现将20XX年结算审核情况做如下总结:
一、较往年改进之处
1、通过今年的结算单质量来看,20XX年《新疆北方机械化筑路工程处结算管理办法实施细则》的推行与落实及20XX年春组织各项目统计核算人员集中培训等措施的实行,取得了显著的成效。今年上报的结算单基本上格式统一规整,在结算单格式方面出现的纰漏较少。
2、20XX年所有结算审核工作均采用办公自动化管理,改进了以往全部用手写和计算器计算,造成跨年度工程审核被动且极易出问题的老式方法。将所有结算单按细目支付号录入电脑,通过筛选等各种功能,轻松的查到任意一个细目的设计数量、结算数量、结算内容、被结算人等详细资料。通过这种电子化管理的审核方式,不但减少了以往庞大的工作量和极易出错的现象,提高了审核的精确性,而且从我们这一关完全杜绝了超结、多结、重复结算的现象,跨年度工程也一样得到有效的控制。这种电子化管理的审核方式真正起到了事半功倍的效果。
3、20XX年结算审核工作没有成立专门的结算审核中心,而由工程科科长及科员两人承担了所有的审核工作。在较往年同样的工作量而审核人员少几倍的情况下,我们做到了审核速度较往年快、审核精度及准确性较往年高。各项目及分公司普遍反应今年的结算单审核速度快且严谨。
4、20XX年9月工程科发布各项目实行标准协议书的通知后,新签订的协作协议书均按标准协议书格式签订,上报结算单中所附的施工协议书内容明确、具体,措词严谨,杜绝了以往五花八门的协议书中的漏洞。
5、除鑫路公司以外,其它的项目及分公司基本上都能将超过处颁单价的单价或处颁单价中没有的单价及时报批。
6、上报结算单中“设计数量”、“结算数量”和“单价”均有据可依,附件清晰,质量明显由于往年。
二、存在的问题
1、gz045线博赛项目第二合同段:
a、部分结算数量均为实际发生,缺少设计依据。在结算数量为实测实量的情况下,只有现场技术员提供的白条,缺少相关责任人及项目技术负责人或总工程师的审核签字认可,这样极易发生管理漏洞。
b、项目上将未批复的变更项目均全部结算给协作施工队,经审核后将变更部分全部按80%给予结算,并由项目主要负责人签字认可,保证结算金额小于批复的变更金额,不但督促了项目部追缴工程变更的积极性,还有效的控制了工程成本。
c、在边沟板安装项目结算时忽略了该单价所包含的施工内容,将勾缝砂浆又重复结算了一遍,经审核已将砂浆重复结算部分全部扣除。
d、未按桩号进行分类结算,结算附件烦琐重复,给审核工作带来很大不便。
2、g045线赛果项目第八合同段:
a、赛果项目属今年新中标项目,进场的协作队伍都需在项目管理部登记备案并经过内部竞标,签署的协作协议书均依协议书标准范本为基础签订,故各项工作都较规范。但结算时仍有部分未登记备案的协作队伍参与结算,给项目管理部的统筹管理工作带来不便。
b、20XX年下发的协议书标准范本中6。3。1条款明确说明:“乙方质量标准后,双方共同出具的工程数量确认单”。而在上报的结算单中,项目上都忽视了出具经双方共同确认的工程数量确认单。通过审核已全部整改完毕。
c、需转扣其它协作施工队的'工程款必须由其被转扣人签字认可,避免以后发生经济纠纷。
3、g218线清伊项目第三合同段:
a、驻地建设费用缺少核算依据,工程科无法审核其结算数量的多少,只能由项目部自己进行控制,但总的宗旨不能超过工程量清单中100章驻地建设费用。
b、结算单中对结算项目的表述不清晰,经审核已整改完毕。
c、同赛果项目:缺少工程数量确认单。
三、建议:
1、转扣问题不明确。转扣其它施工队的结算项目在结算单中未标识,在审核时也不知道是否已转扣。建议项目上将所有转扣列表,由项目负责人及财务核实后签字,转工程科审阅,避免漏扣的现象。
2、项目上将同一个结算细目的设计和变更量全部合并在一起结算,造成审核的不便,建议将结算中变更部分另外列项,使结算单清楚明了
3、虽然我们在年初就强调结算工作不要等到年底再做,干完的分项可以随时上报审核进行结算,但所有的项目仍是将所有的结算单拖到年底才报审,造成大量的工作都堆积在年底。
4、从今年项目的核算情况来看,大多项目的成本管理还是停滞在事后控制的阶段,没有大的改进,各项目应加大成本的过程控制。