xxx有限责任公司成立于4月；同年5月完成投产；现有员工382人，生产10多个品种，原有18条生产线，8月新增特仑苏产品后，撤掉2条500g利乐枕的生产线，换成1条特仑苏生产线，12月撤掉3条250g利乐枕的生产线，现有14条生产线，主要加工纯牛奶（13%的税率）和花色奶（17%的税率），特仑苏销量占总销量的32.18%。产品主要是牛奶，奶源主要来源于包头郊区各奶站。
包头事业部7月转为外资企业，所得税享受西部大开发（至）、农产品初加工税收优惠政策和安全生产专用设备优惠政策（减免投资额的10%），所得税税率为15%。
一、20全年所得税税负情况及分析：
公司年全年实现销量 万吨，营业收入 万元，营业成本 万元，发生各项费用 万元，实现利润 万元，年度汇总所得税调整 万元，应纳所得税额 万元。2013年全年营业收入中纯牛奶收入 万元，该收入符合农产品初加工税收优惠政策，减免应纳税所得额 万元；2013年全年营业收入中主营业务收入 万元，占营业收入的 %，符合西部大开发税收优惠政策，减免应纳税额 万元；2013年全年安全生产专用设备投资 万元，减免应纳税额 万元；汇算后2013年全年应纳所得税额 万元，预交所得税 万元。
通过以上数据可以看出，2013年全年应纳所得税 万元，因享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优惠政策，减免所得税万元，该项资金用于流动资金，为企业更好好更快发展提供动力来源。
二、2013年与1-6月所得税税负情况及分析：
2013年1-6月实现销量 万吨，营业收入 万元，营业成本 万元，发生各项费用4991.45万元，实现利润 万元，半年度汇总所得税调整9.56万元，应纳所得税额731.53万元。2013年1-6月营业收入中纯牛奶收入 万元，该收入符合农产品初加工税收优惠政策，减免应纳税所得额2806.77万元；2013年1-6月营业收入中主营业务收入 万元，占营业收入的85.59%，符合西部大开发税收优惠政策，减免应纳税额11.93万元；汇算后2013年1-6月应纳所得税额17.90万元，预交所得税 万元，期末留底所得税2.67万元；享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优惠政策，减免所得税 万元。
201-6月实现销量4.44万吨，营业收入 万元，营业成本 万元，发生各项费用 万元，实现利润 万元，半年度汇总所得税调整6.44万元，应纳所得税额953.31万元。年1-6月营业收入中纯牛奶收入 万元，
该收入符合农产品初加工税收优惠政策，减免应纳税所得额 万元；2014年1-6月营业收入中主营业务收入 万元，占营业收入的83.50%，符合西部大开发税收优惠政策，减免应纳税额 万元；汇算后2014年1-6月应纳所得税额 万元，预交所得税0元，上年留底所得税 万元；享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优...
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